| 18日，微博话题#个人养老金制度来了#登上热搜，这件和“钱袋子”息息相关的事，引起极大关注。 当前，我国人口老龄化形势严峻，截至2019年末，中国60岁及以上的人口比重已经上升到了18.1%，养老需求快速增长。2020年6月中国发展基金会发布的《中国发展报告2020：中国人口老龄化的发展趋势和政策》预测，到2022年左右，中国65岁以上人口将占到总人口的14%，由老龄化社会进入老龄社会，到2050年中国将有近5亿60岁以上的老人。这意味着，未来80后90后会面临着比自己父母辈更大的养老压力。 2月26日，国新办就就业和社会保障有关情况举行发布会上，人社部相关领导表示将推出个人养老金制度，没想到才20多天，规划就出来了。刚刚公布的“十四五”规划提出，发展多层次、多支柱养老保险体系，提高企业年金覆盖率，规范发展第三支柱养老保险。 所谓第三支柱养老保险，不同于为养老存钱，指的是个人为养老投资，通过购买商业养老保险等金融产品，建立起个人养老金，它主要包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。除此之外，我国还有由政府主导的基本养老保险（即人们常说的“养老金”）和由用人单位主导的企业年金和职业年金，它们分别构成第一支柱和第二支柱。 2020年我国建立了退休人员养老金合理调整机制，退休人员基本养老金调整惠及超过1.2亿退休人员，此外还为近1.7亿城乡老年居民提高基础养老金标准。 然而，在老年人口逐步增加的情况下，养老资金缺口增加，部分省份养老金发放压力大，我国养老体系面临巨大挑战。 今年政府工作报告首次提及“第三支柱养老保险”，并表示将规范其发展。这是我国首次以国家之名强调第三支柱养老保险。同时，也释放了一个信号——加快个人养老金制度的建设迫在眉睫。 个人养老金制度总的考虑是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。符合规定的银行理财、商业养老保险、基金等金融产品都可以成为第三支柱养老保险的产品，满足老百姓多层次、多样化需求。 当前，第一支柱基本养老保险覆盖职工和城乡居民近10亿人，但“一枝独大”，加上退休金占退休前工资比例平均不超过45%的现状，情况令人担忧。第二支柱企业年金发展缓慢，覆盖面相对较小。从各国经验来看，建立多层次的养老保险体系，被认为是应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的重要举措。 虽然，第三支柱在整个养老保险体系中目前还是短板，但其在人们未来的生活中将扮演重要角色。 根据目前试点的情况，参加人根据个人意愿建立个人养老金账户，并定期将工资的一部分存进去缴费，国家会对此给予一定的税收优惠，这部分缴费暂时免于缴纳个人所得税。存进去的钱将会被投到合适的理财产品上进行运营，以增加账户积累。个人在退休时开始提取账户里面的金额用作养老金的“补充”。 当前，国家养老金制度仍然存在结构性问题，主要表现在制度中有较大的身份差异和地区差异、灵活就业人员参保难、基本养老保险基金收支压力趋重等。 随着就业方式多样化加快发展，越来越多的年轻人选择自由职业，这部分人没有明确的雇主，五险一金的缴纳就成了灵活就业者最头疼的问题之一。个人养老金体制的好处在于不管你工作情况如何，都可以随时随地地选择缴费与否，即便中间断缴，之后续费，金额会继续累计。 另外，传统的养老产品不利于在广大农村推广，以账户制为核心的个人养老金制度在广大农村具有群众基础。 对此，有人提出疑问——这是否相当于自己存了一笔钱养老？虽说说法上差不多，但实际情况还是有差别的。 实际上早在2018年的时候，上海、苏州以及福建就开始试点第三支柱养老保险了。当时明确实施个人税收递延型商业养老保险，购买这类产品的老百姓，可以等到退休之后领保险金时再缴纳个人所得税，每月最高可以抵扣1000元。 至于税延养老保险退休时究竟能领多少钱，官方曾经算过一笔账。如果从30岁就开始参加，每月拿出1000元的话，等到60岁退休预计一个月可以领到超2700元。 在个人养老金制度下，国家准许我们退休后再补齐这笔钱，由于社会平均工资增长、通货膨胀等因素，延后缴纳个税能极大程度缓解个人目前生活面临的压力。 值得注意的是，个人养老金秉着自愿参加的原则，一旦参加，你的这笔钱就只能在退休后提取，如此达到专款专用的效果。对于总是喜欢剁手且存不住钱的小伙伴而言，这不失为一个“存款”选择。 每个人都会担心自己退休后的生活来源，仅仅依靠年轻时缴纳的养老保险来保障晚年生活，是远远不够的。想要高品质的退休生活，就要用第三支柱养老保险作补充。 与传统的养老保险相比，参与个人养老金制度并不仅仅是储蓄，也是一种投资。 随着时间的推移，物价也会产生波动，民众所投资的养老产品能否带来稳定收益？投资是否自负盈亏，未来是否一定能跑得赢通货膨胀，保证参与者的本金？参保者如果过世，账户里的存款将如何处理？政策在实施的过程中能否对社会弱势群体有一定的倾斜（比如为中低收入人士提供财政补贴）？ 一系列民众关心的问题，还需要相关部门在之后提供官方的详细解读。
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