个税退税操作流程指南2025

2025-3-7 12:15| 发布者: 如风

摘要: 2025年个税汇算清缴开始啦！2025退税预约开始时间：2月21日开始预约。从3月21日至6月30日无需预约，可以随时办理。2025年退税申报时间：从3月1日开始，一直持续到6月30日。一起来看看吧。01办理时间 2024年度汇算办 ...

2025年个税汇算清缴开始啦！

2025退税预约开始时间：2月21日开始预约。从3月21日至6月30日无需预约，可以随时办理。

2025年退税申报时间：从3月1日开始，一直持续到6月30日。

一起来看看吧。

办理时间

2024年度汇算办理时间为2025年3月1日至6月30日。在汇算初期（3月1日至3月20日）有办理需求的纳税人，可根据自身情况，在2月21日后通过个税APP预约上述时间段中的任意一天办理。

3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可随时办理。在中国境内无住所的纳税人在3月1日前离境的，可在离境前办理。

汇算的主要内容

2024年度终了后，居民个人（以下称纳税人）需要汇总2024年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额。

用收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除（如个人养老金，即向个人养老金资金账户缴费）和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算最终应纳税额，再减去2024年已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

判断自己是否需要办理

无需办理汇算的情形

纳税人在2024年已依法预缴个人所得税，且符合下列情形之一的，无需办理汇算。

汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

汇算需补税金额不超过400元的；

已预缴税额与汇算应纳税额一致的；

符合汇算退税条件但不申请退税的。

需要办理汇算的情形

符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算

已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；

2024年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。

具体办理时，年终绩效工资个税的汇算清缴方式选择有二：单独计税和合并计税，可分别选择试算看哪种方式对自己更有利，即选择哪种方式。

个税专项附加扣除标表（汇总）

扣除项目	适用对象/条件	扣除标准（每月）	扣除方式	注意事项
子女教育	3岁至博士研究生阶段的子女	2000元/每个子女	父母各扣50%或一方扣	需提供子女身份信息，境内或境外教育均可。
3岁以下婴幼儿照护	0-3岁婴幼儿	2000元/每个婴幼儿	父母各扣50%或一方扣	2023年新调整标准，原为1000元/月。
赡养老人	赡养60岁以上父母或祖父母（仅限独生子女）	3000元	独生子女全额扣	非独生子女分摊，每人不超过1500元。2023年标准由2000元提高至3000元。
赡养老人（非独生）	非独生子女分摊	不超过1500元/人	分摊扣除	需签订书面分摊协议（如平均分摊或约定比例）。
继续教育	境内学历（学位）教育或职业资格教育	400元（学历教育）	本人扣除	学历教育最长扣除48个月；职业资格教育取得证书当年一次性扣3600元。
大病医疗	个人负担的医保目录内医疗费用累计超1.5万元部分	限额8万元/年	本人或配偶扣除	需留存医疗服务收费票据、费用清单等凭证。
住房贷款利息	首套住房贷款（还贷期内）	1000元	本人或配偶扣除	扣除期最长240个月，需提供贷款合同、还款凭证。
住房租金	在主要工作城市无自有住房且租房	分三档：	本人扣除	直辖市/省会/计划单列市：1500元/月；市辖区人口超100万：1100元/月；其他：800元/月。